Fiscalidad
Gastos Deducibles del Autónomo en 2026: Lista Completa con Ejemplos
Qué puedes desgravar y qué rechazará Hacienda. Incluye el truco del 5% de difícil justificación que muchos desconocen.
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⚠️ Aviso legal: Este sitio ofrece información general sobre fiscalidad. No sustituye el asesoramiento de un gestor o asesor fiscal profesional. Siempre consulta con un experto antes de tomar decisiones fiscales.
Guías esenciales para autónomos
Seguridad Social
Cuota de Autónomo 2026: Tabla Completa de los 15 Tramos
Cuánto pagas cada mes según tus rendimientos netos reales. Tabla actualizada y cómo cambiar de tramo durante el año.
Ver tabla de cuotas
Facturación
Factura Electrónica para Autónomos 2026: VeriFactu y Fecha Obligatoria
Qué es VeriFactu, cuándo es obligatorio y cómo prepararte sin agobios antes de que entre en vigor.
Leer guía VeriFactu
Alta y trámites
Cómo Hacerse Autónomo en 2026: Pasos, Costes y Trámites
Guía paso a paso para darte de alta en Hacienda y la Seguridad Social. Cuánto cuesta, qué documentos necesitas y la tarifa plana de 80€.
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IVA
Modelo 303: Guía Completa para Autónomos 2026
Cómo rellenar el modelo 303 de IVA trimestral paso a paso, con ejemplos reales, plazos y cómo presentarlo online.
Ver guía del 303
IRPF
IRPF para Autónomos 2026: Retenciones, Modelo 130 y Declaración
Todo sobre el IRPF si eres autónomo: tipos de retención, pagos trimestrales, tramos y cómo pagar menos legalmente.
Entender el IRPF
Seguros
Seguros para Autónomos 2026: Cuáles Necesitas y Son Deducibles
RC profesional, seguro médico, de baja e incapacidad. Qué cubre cada uno, cuánto cuesta y cuáles puedes desgravarte.
Comparar seguros
Bonificaciones SS
Tarifa Plana Autónomos 2026: 80€/mes, Requisitos y Duración
Cómo acceder a la cuota reducida de 80€ al mes en tu primer año como autónomo. Quién puede pedirla y qué pasa al terminar.
Solicitar tarifa plana
Asesoría
Gestorías Online para Autónomos 2026: Cuál Es la Mejor
Comparativa de Declarando, Quipu, Infoautónomos y otras. Precios reales, qué incluye cada plan y cuál te conviene según tu facturación.
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Pluriactividad
Pluriactividad: Ser Autónomo y Asalariado a la Vez en 2026
Cómo funciona cotizar en dos regímenes, la devolución por exceso de cotización y cómo tributa el IRPF con dos fuentes de ingresos.
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IRPF, retenciones y pagos fraccionados
IRPF
Modelo 130: Pago Fraccionado de IRPF para Autónomos
Qué es el modelo 130, cómo calcularlo trimestre a trimestre y cuándo estás exento si más del 70% de tus ingresos llevan retención.
Ver guía del Modelo 130
IRPF
Estimación Directa vs Módulos: ¿Qué Régimen te Conviene?
Diferencias reales entre estimación directa normal, simplificada y módulos. Límites de facturación y cuál paga menos según tu actividad.
Comparar regímenes
IRPF
Retención de IRPF en Facturas: Cuándo y Cuánto Aplicar
El 15% general, el 7% para nuevos autónomos y cuándo no hay que retener nada. Errores frecuentes que generan problemas con Hacienda.
Entender las retenciones
IRPF
IRPF al Facturar a Clientes Extranjeros: ¿Hay Retención?
Si el cliente no está establecido en España, no aplica la retención. Cómo facturar a empresas UE, extracomunitarias y particulares del extranjero.
Facturar a clientes extranjeros
IRPF
Compensar Pérdidas como Autónomo: Cómo Funciona en el IRPF
Un rendimiento neto negativo se compensa con rentas del trabajo o alquileres. Límite del 25% contra la base del ahorro. Arrastre de pérdidas 4 años.
Compensar pérdidas
IRPF
Deducciones al Inicio de Actividad: Gastos Previos y Reducción IRPF
Puedes deducir gastos del año anterior al alta y recuperar el IVA de los 12 meses previos. Más una reducción del 20% en IRPF los primeros 2 años.
Aprovechar deducciones inicialesIVA, tipos y facturación
IVA
Cuándo Facturar sin IVA: Actividades Exentas y Mención Obligatoria
No todas las facturas llevan IVA. Qué actividades están exentas, cuándo debes indicarlo expresamente y qué pasa si lo aplicas mal.
Ver facturación sin IVA
Internacional
Factura Intracomunitaria: NIF-IVA, ROI y Modelo 349
Cómo facturar a empresas de la Unión Europea sin IVA. Registro en el ROI, comprobación en VIES y presentación del Modelo 349.
Facturar a la UE
IVA
Recargo de Equivalencia: Qué Es y a Quién Afecta
El régimen especial de IVA para minoristas. Tipos aplicables: 5,2% general, 1,4% reducido, 0,5% superreducido y 1,75% tabaco.
Entender el recargo
IVA
Tipos de IVA para Autónomos: 21%, 10% y 4% con Ejemplos
Cuándo aplica cada tipo de IVA, con tabla de actividades y productos para no confundirte entre general, reducido y superreducido.
Ver tabla de tipos IVA
IVA
Modelo 390: Resumen Anual de IVA para Autónomos
Solo es informativo, no genera pago. Diferencias con el 303, cómo cuadrar los datos del año y qué hacer si los importes no coinciden.
Rellenar el Modelo 390
IVA
Actividades Exentas de IVA: Lista Completa del Art. 20 LIVA
Sanidad, enseñanza, servicios sociales, seguros y arrendamiento de viviendas no llevan IVA. Tabla con los casos más frecuentes y sus matices.
Ver actividades exentas
Facturación
Diferencia entre Factura y Recibo para Autónomos
Factura completa siempre en B2B y para importes superiores a 400€. Factura simplificada hasta 400€ o 3.000€ en sectores autorizados.
Elegir el documento correcto
IVA
IVA Reducido para Autónomos: Cuándo Aplica el 10% y el 4%
Hostelería, obras en viviendas particulares y transporte de viajeros al 10%. Pan, libros y medicamentos al 4%. Tabla de casos especiales.
Ver cuándo aplica el IVA reducido728×90 — Publicidad
Seguridad Social, prestaciones y pensión
Prestaciones SS
Baja por Enfermedad del Autónomo 2026: Cuánto Cobras y Desde Cuándo
Los primeros 3 días sin subsidio, del 4 al 20 el 60% de tu base y del 21 en adelante el 75%. Cómo gestionar la IT si eres autónomo.
Ver prestación IT
Pensión
Jubilación del Autónomo 2026: Edad, Cotización y Pensión Mínima
Edad ordinaria en 2026: 66 años y 8 meses. Mínimo 15 años cotizados. Cómo calcular tu pensión y estrategias para mejorarla antes de jubilarte.
Calcular jubilación
Prestaciones SS
Cese de Actividad: El "Paro" del Autónomo en 2026
Cuánto cobras (70% de la base reguladora), cuántos meses tienes derecho y qué documentación necesitas para solicitarlo ante el SEPE.
Ver prestación de cese
Prestaciones SS
Baja por Maternidad y Paternidad del Autónomo: 16 Semanas al 100%
Ambos progenitores tienen derecho a 16 semanas. El subsidio es el 100% de tu base reguladora y durante la baja no pagas cuota a la SS.
Ver prestación maternidad
Pensión
Cómo Calcular la Pensión del Autónomo: Fórmula y Tabla de Porcentajes
Base Reguladora × % años cotizados. Con 15 años cobras el 50%, con 37 años el 100%. Cómo rellenar lagunas de cotización y mejorar la pensión.
Calcular tu futura pensión
Seguridad Social
Mutualidades como Alternativa al RETA para Profesionales Colegiados
Solo disponible para profesionales colegiados. Tabla de mutualidades (abogados, médicos, arquitectos...) y comparativa con las prestaciones del RETA.
Conocer las mutualidades
Seguridad Social
Colaborador Familiar del Autónomo: Alta en RETA y Tarifa Plana
Requisitos de parentesco, tarifa plana del 50% el primer año (25% el segundo para mujeres) y acceso a todas las prestaciones del RETA.
Alta como colaborador familiarContabilidad, registros y Hacienda
Contabilidad
Contabilidad del Autónomo: Libros, Herramientas y Errores Frecuentes
Qué obligaciones contables tienes según tu régimen, qué software usar (Holded, Quipu, Sage One) y durante cuántos años debes conservar los documentos.
Organizar tu contabilidad
Contabilidad
Libros de Registro Obligatorios para Autónomos: Qué Son y Cómo Llevarlos
Ingresos, gastos, bienes de inversión y facturas recibidas/emitidas. Qué campos son obligatorios en cada asiento y cómo presentarlos en Hacienda.
Ver libros de registro
Declaraciones
Modelo 347: Declaración de Operaciones con Terceros
Umbral de 3.005,06€ anuales por cliente o proveedor. Plazo: febrero. Qué operaciones incluyes y cuáles quedan fuera. Sanciones por errores.
Ver guía del Modelo 347
Sanciones
Sanciones por No Declarar el IVA: Recargos e Infracciones
Recargo del 1% por mes hasta 12 meses y luego el 15% fijo. Infracciones leve, grave y muy grave. Cómo reducir la sanción hasta un 30% por conformidad.
Ver tabla de sanciones
Hacienda
Carta de Hacienda al Autónomo: Tipos y Qué Hacer en Cada Caso
Aviso, requerimiento, propuesta de liquidación o comprobación limitada. Tienes 10 días naturales para abrir la notificación electrónica o se presume notificado.
Responder a Hacienda
Fiscalidad
Amortización de Bienes del Autónomo: Tablas y Casos Prácticos
Ordenadores al 25%, software al 33%, vehículos al 16%, mobiliario al 10%. Amortización acelerada ×3 en estimación directa simplificada.
Calcular amortizaciones
Hacienda
Inspección de Hacienda al Autónomo: Derechos y Cómo Actuar
Diferencia entre requerimiento, comprobación limitada e inspección general (máx. 18 meses). Señales de alerta y cómo reducir la sanción.
Afrontar una inspección728×90 — Publicidad
Alta, baja, estructura empresarial y más
Contratación
Autónomo con Empleados: Obligaciones y Costes Reales
Cómo darte de alta como empresario, el Código de Cuenta de Cotización y cuánto te cuesta realmente un trabajador más allá del salario bruto.
Ver guía de contratación
Obligaciones
Autónomo sin Ingresos: Qué Obligaciones Sigues Teniendo
Aunque no factures nada, la cuota de autónomo sigue corriendo. Qué declaraciones debes presentar y cuándo conviene darse de baja definitivamente.
Ver obligaciones
Ahorro fiscal
Plan de Pensiones del Autónomo 2026: Límites y Deducción IRPF
Aporta hasta 1.500€ al plan individual más 4.250€ al plan de empleo simplificado y ahorra hasta el 47% en IRPF sobre lo aportado.
Optimizar pensión privada
Estructura empresarial
Pasar de Autónomo a SL: Cuándo Conviene y Cómo Hacerlo
A partir de 60.000-80.000€ de beneficio neto, el IS al 25% sale más barato que el IRPF progresivo de hasta el 47%. Guía completa del proceso.
Calcular cuándo pasarte a SL
Trámites
Darse de Baja como Autónomo: Trámites, Plazos y Errores a Evitar
Modelo 036/037 en Hacienda y TA.0521/5 en SS. La trampa del día 1: si te das de baja el 2 de mes pagas el mes entero. Qué documentos conservar.
Ver trámites de baja
Fiscalidad
Gastos Deducibles si Trabajas desde Casa como Autónomo
Cómo deducirte el alquiler proporcional y los suministros (luz, agua, internet) siguiendo la fórmula oficial: porcentaje de superficie × 30%.
Deducir gastos de casa
Relación laboral
TRADE: Autónomo Económicamente Dependiente — Derechos y Contrato
Si más del 75% de tus ingresos vienen de un solo cliente, eres TRADE. 18 días de vacaciones, contrato registrado en el SEPE y protección extra.
Conocer el régimen TRADE
Internacional
Autónomo Extranjero en España: Visados, NIE y Régimen Beckham
Ciudadanos UE solo necesitan NIE. Extracomunitarios requieren autorización previa. Visado nómada digital (Ley 28/2022) y régimen fiscal especial.
Alta como autónomo extranjero
Estructura empresarial
Comunidad de Bienes vs Autónomo Individual: Cuándo Conviene Cada Opción
La comunidad de bienes no tiene personalidad jurídica y tributa por atribución de rentas. Modelo 184 y comparativa con el autónomo individual.
Comparar estructuras
Contratación
Contratar a un Familiar como Autónomo: Colaborador o Contrato Laboral
Dos opciones: colaborador familiar en el RETA o contrato laboral. Hasta 2.º grado de parentesco. Cuándo es deducible el sueldo y cuándo no.
Contratar a un familiar
Alta y trámites
Epígrafes del IAE para Autónomos: Cómo Elegir el Correcto
Las tres secciones del IAE y por qué las personas físicas están exentas de pagar el impuesto. Tabla de epígrafes comunes y cómo cambiarlo con el 036.
Encontrar tu epígrafe IAE
Estructura empresarial
Autónomo Societario vs Persona Física: Cuándo Conviene la SL
El autónomo societario es administrador de SL y cotiza en RETA. IS al 25% vs IRPF hasta el 47%. La SL compensa a partir de 50.000-60.000€ de beneficio.
Comparar autónomo vs SL728×90 — Publicidad
Modelos fiscales y declaraciones
IRPF
Declaración de la Renta del Autónomo 2026: Guía Completa
Cómo declarar los rendimientos de actividad económica, casillas del D-100, estimación directa y qué pasa si tienes pérdidas.
Ver guía de la renta
IRPF
Modelo 111: Retenciones Trimestrales de IRPF
Cuándo presentar el 111, cómo calcular retenciones a empleados y colaboradores, tipo reducido del 7% y casillas clave.
Ver guía del Modelo 111
IRPF
Modelo 190: Resumen Anual de Retenciones e IRPF
Diferencias con el Modelo 111, claves de percepción, cómo cuadrar los datos y qué hacer si hay discrepancias.
Ver guía del Modelo 190
Internacional
Modelo 720: Declaración de Bienes en el Extranjero
Umbral de 50.000€ por bloque, qué cuentas y valores declarar, PayPal/Wise/Stripe y reforma tras la sentencia del TJUE.
Ver guía del Modelo 720
Trámites
Modelos 036 y 037: Alta, Modificación y Baja Censal
Diferencias entre el 036 (completo) y el 037 (simplificado). Cuándo presentar cada uno y cómo cambiar tu epígrafe o actividad.
Ver guía del 036/037
IRPF
Pagos Fraccionados de IRPF: Modelo 130 con Ejemplo
Fórmula exacta, cálculo trimestral acumulado, exención por retenciones superiores al 70% y diferencias con el Modelo 131.
Calcular el Modelo 130
Calendario
Calendario Fiscal del Autónomo 2026: Todos los Plazos
Fechas clave para el 303, 130, 111, 347, 390 y 190. El plazo del 20 de enero, abril, julio y octubre que no puedes olvidar.
Ver el calendario fiscal728×90 — Publicidad
Facturación avanzada y herramientas
Facturación
Factura Rectificativa: Cuándo y Cómo Emitirla
Qué errores en una factura obligan a emitir una rectificativa, cómo numerarla y cómo reflejarla en el Modelo 303.
Cómo rectificar una factura
Facturación
Factura Proforma: Qué Es y Cuándo Usarla
Diferencias entre proforma, presupuesto y albarán. Cuándo se devenga el IVA con un pago anticipado y cómo numerarla correctamente.
Entender la proforma
Facturación
Numeración de Facturas para Autónomos: Normas y Formatos
La numeración debe ser correlativa sin saltos. Series por actividad, formatos válidos e inválidos y cómo corregir huecos sin rectificativa.
Numerar facturas correctamente
IVA
Inversión del Sujeto Pasivo: Cuándo el Receptor Paga el IVA
Sectores afectados (construcción, intracomunitarios, chatarra), cómo emitir la autofactura y su efecto en el Modelo 303.
Entender la inversión del SP
Herramientas
Mejor Software de Facturación para Autónomos 2026
Comparativa de Holded, Quipu, Billin, Factura Direct y Anfix. Precios reales, modelos fiscales que generan y cuál elegir según tu perfil.
Ver comparativa de software728×90 — Publicidad
Autónomos por sector de actividad
Sectorial
Autónomo en Hostelería y Restauración: IVA, Módulos y Gastos
IVA al 10% en restauración, módulos en hostelería, tabla de tipos por producto y deducción de propinas. Límites 2026 actualizados.
Ver guía de hostelería
Sectorial
Autónomo en Construcción: ISP, IVA por Obra y Retención 1%
Árbol de decisión: cuándo aplica inversión del sujeto pasivo en obras, tipos de IVA según el trabajo y retención del 1% en ejecuciones.
Ver guía de construcción
Sectorial
Autónomo en Transporte: Taxi, VTC y Mercancías — Guía Fiscal
IVA al 10% en taxi y VTC, 21% en mercancías, deducción del 100% del vehículo, módulos y licencias como intangible amortizable.
Ver guía de transporte
Digital
Freelance Digital: IVA en Upwork, Fiverr y Plataformas Internacionales
Reglas de localización del IVA, Modelo 349, AdSense e ISP con Google Ireland, cómo declarar ingresos en divisas y gastos deducibles.
Ver guía del freelance digital
Digital
Autónomo Creador: Fiscal de YouTube, Twitch y Derechos de Autor
AdSense e ISP con Google Ireland, Twitch como operación exterior, retención del 19%/15% en derechos de autor y gestión con la SGAE.
Ver guía de creadores728×90 — Publicidad
IRPF avanzado: deducciones y rendimientos
IRPF
Deducciones IRPF para Autónomos en la Renta 2026
Cuota RETA, vehículo, local, formación, seguros, suministros y el 7% de gastos de difícil justificación. Guía completa con límites y ejemplos.
Maximizar deducciones IRPF
IRPF
Deducción del Vehículo para Autónomos: IVA e IRPF
El 50% en IRPF para uso mixto, el 100% en casos de uso exclusivo. Diferencia entre IVA (presunción 50%) e IRPF y cómo documentar el uso profesional.
Deducir el vehículo
IRPF
Cómo Calcular el Rendimiento Neto del Autónomo
Fórmula completa en estimación directa simplificada: 7% gastos difícil justificación, reducción inicio actividad y rendimientos irregulares.
Calcular rendimiento neto
IRPF
Mínimo Personal y Familiar en el IRPF 2026
Tabla completa: mínimo personal por edad, descendientes (2.400–4.500€), ascendientes (1.150–2.550€) y complementos por discapacidad.
Calcular mínimo familiar
Alerta fiscal
Errores Fiscales Más Comunes del Autónomo y Cómo Evitarlos
Gastos personales como profesionales, tickets en lugar de facturas, deducciones del vehículo sin justificación. Los errores que más inspecciona Hacienda.
Evitar errores con Hacienda728×90 — Publicidad
Cotización: base, tramos y prestaciones
Cotización
Cómo Elegir tu Base de Cotización en 2026: 15 Tramos
Tabla completa de los 15 tramos, cuota mensual por tramo, impacto en prestaciones y estrategia según tu nivel de ingresos.
Elegir base de cotización
Cotización
Cómo Cambiar la Base de Cotización en SEDESS (2026)
Paso a paso en la sede electrónica, las 6 ventanas de cambio del año con fechas exactas y cómo funciona la regularización anual.
Cambiar base de cotización
Bonificaciones
Autónomo con Discapacidad: Tarifa Plana 5 Años y Beneficios Fiscales
Tarifa plana extendida a 5 años (sin 12 meses previos de alta), mínimo personal IRPF ampliado hasta +9.000€ y bonificación por contratación.
Ver beneficios por discapacidad
Pensión
Autónomo Jubilado: Compatibilidad de la Pensión con la Actividad
Puedes cobrar el 100% de la pensión y seguir como autónomo. Cuota reducida al 50% para pensionistas y cómo tributa en IRPF.
Ver régimen de jubilado activo
Prestaciones
Accidente de Trabajo del Autónomo: Cobertura y Prestación
Cuánto cobras desde el día siguiente al accidente (75% de la BR), qué diferencia a un accidente laboral de una IT común y la cobertura de MATEPSS.
Ver cobertura por accidente728×90 — Publicidad
Financiación, banca y ayudas
Financiación
Financiación para Autónomos: ICO, Microcréditos y Alternativas
Líneas ICO 2026, microcréditos de MicroBank y ENISA, crowdfunding, Business Angels, SGR y fiscalidad de los intereses del préstamo.
Buscar financiación
Ayudas
Ayudas y Subvenciones para Autónomos en 2026
Bonificaciones del SEPE, ayudas por comunidad autónoma, capitalización del paro para emprender y subvenciones para digitalización.
Ver ayudas disponibles
Banca
Cuenta Bancaria del Autónomo: ¿Es Obligatoria y Cuál Elegir?
No es obligatorio tener una cuenta separada, pero sí muy recomendable. Comparativa de cuentas de negocio sin comisiones para autónomos.
Elegir cuenta bancaria