Autónomo con Empleados: Obligaciones y Costes Reales en 2026
Contratar a tu primer empleado siendo autónomo es un paso importante. Implica nuevas obligaciones fiscales, laborales y de Seguridad Social que van mucho más allá de simplemente firmar un contrato. Esta guía te explica todo lo que necesitas saber para hacerlo bien desde el principio.
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Trámites previos al primer empleado
- Inscripción como empresario en la Tesorería General de la SS (si aún no lo estás)
- Obtener el Código de Cuenta de Cotización (CCC) del autónomo como empleador
- Afiliarte al Sistema RED de la Seguridad Social para gestionar altas/bajas de empleados online
- Dar de alta al trabajador en la SS antes de que empiece a trabajar (imprescindible)
- Firmar el contrato de trabajo y comunicarlo al SEPE (Servicio Público de Empleo) en los 10 días siguientes
Atención: El trabajador debe estar dado de alta en la Seguridad Social antes de comenzar a trabajar, no después. Tener a un empleado sin dar de alta conlleva sanciones muy elevadas y puede derivar en proceso penal.
Coste real de contratar un empleado
El coste total para el empleador es el salario bruto más las cuotas a la Seguridad Social que paga la empresa. Las cuotas del empleador ascienden aproximadamente al 30-33% del salario bruto:
| Salario bruto mensual | Cuotas SS empleador (~31%) | Coste total mensual |
|---|---|---|
| 1.184 € (SMI 2026) | ~367 € | ~1.551 € |
| 1.500 € | ~465 € | ~1.965 € |
| 2.000 € | ~620 € | ~2.620 € |
| 2.500 € | ~775 € | ~3.275 € |
| 3.000 € | ~930 € | ~3.930 € |
Recuerda: El empleado recibe el salario neto (bruto menos sus cuotas SS y retención IRPF). Tú pagas las cuotas del empleador además del salario bruto. El coste real siempre supera el bruto.
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Modelos fiscales que presenta el autónomo con empleados
| Modelo | Qué es | Periodicidad |
|---|---|---|
| Modelo 111 | Retenciones IRPF de los trabajadores | Trimestral (abril, julio, oct., enero) |
| Modelo 190 | Resumen anual de retenciones (empleados) | Anual (enero) |
| TC1 / TC2 (cotizaciones SS) | Boletín de cotización por cada empleado | Mensual |
| Modelo 303 | Declaración IVA trimestral (del propio autónomo) | Trimestral |
| Modelo 130 | Pago fraccionado IRPF (del propio autónomo) | Trimestral |
Otras obligaciones laborales
- Prevención de riesgos laborales (PRL): obligatorio contar con un servicio de prevención ajeno o mancomunado
- Registro horario de la jornada laboral de cada empleado (obligatorio desde 2019)
- Plan de igualdad (obligatorio para empresas de +50 personas; recomendable desde el inicio)
- Convenio colectivo aplicable según la actividad (es obligatorio aplicarlo)
- Pagas extraordinarias: al menos dos al año (verano y Navidad), salvo que el convenio las prorratee mensualmente
- Vacaciones: mínimo 30 días naturales al año (o lo que establezca el convenio)
Preguntas frecuentes
¿Puede un autónomo tener empleados?
Sí, un autónomo puede contratar trabajadores sin límite de número. Al contratar el primero debe inscribirse como empresario en la SS y obtener un Código de Cuenta de Cotización.
¿Cuánto cuesta contratar un empleado siendo autónomo?
El coste total ronda el 130-133% del salario bruto. Un trabajador con 1.500 € brutos supone ~1.965 €/mes de coste real para el autónomo.
¿Qué modelos presenta un autónomo con empleados?
Además de sus propios modelos (303, 130), debe presentar el Modelo 111 (retenciones IRPF empleados, trimestral), Modelo 190 (resumen anual) y cotizaciones SS mensuales (TC1/TC2 por SILTRA/Sistema RED).
¿Puede un autónomo contratar a su cónyuge?
El cónyuge (y familiares hasta 2.º grado que convivan) no puede estar en régimen general si convive con el autónomo. Debe darse de alta como autónomo colaborador familiar en el RETA.
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